Cómo se declaran las criptomonedas en el IRPF

Contrario al pronóstico de hace algunos años, las criptomonedas ya hacen parte del día a día de millones de personas en todo el mundo. Y aunque al principio de su aparición no se incluían ningún tipo de reglamentos, debido a algunos fraudes los gobiernos han tomado partido para evitarlos. En países como el nuestro las criptomonedas se han integrado a regulaciones y leyes como las del pago de tributos a Hacienda.

Pero ¿qué debo saber de las criptomonedas?

Por si eres una persona que poco sabes sobre las criptomonedas, veamos un poco de qué se trata. Es un tipo de moneda virtual que no se apega a una entidad financiera para su creación o distribución. A través de procedimientos digitales se registra de manera anónima desde su creación (minería) hasta las transacciones. Con estas monedas ya es posible adquirir productos y servicios en muchos países.

Si no te dedicarás a la minería de criptomonedas, para usar criptomonedas no es tan necesario profundizar sobre esos temas de matemáticas e informática. Comprar, transferir o ahorrar este tipo de dinero digital es sencillo y seguro en tanto tomes tus propias medidas de seguridad. Tal y como si se tratara una plataforma como Uphold o PayPal; la billetera virtual que elijas para guardar tus cristos debe ser usada solo por ti.

¿Qué ingresos en criptomonedas declarar?

Ante la obligación de tributar, según el uso o tenencia de criptomonedas, surgen muchas dudas. Por ejemplo, saber si solo por tener criptomonedas debes declarar ante el IRPF (Agencia Tributaria). La respuesta tiene varios matices y está enmarcada en el Decreto-ley 7/2021; artículo 1.5 de la Ley de prevención de blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Básicamente, la declaración de las criptomonedas ante el IRPF se hará si existen ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de: compraventa o intercambio (permuta); ganancias o pérdidas sin compra directa, rendimientos generados de un capital en criptomonedas, ganancias por hacer minería de criptomonedas. Hay un apartado en la declaración para cada uno de estos tipos de actividades.

Compré criptomonedas ¿debo pagar impuestos por ellas?

No debes declarar tus criptomonedas solo por el hecho de comprar cierta cantidad. Lo que exige la ley es que tributes si existe ganancias o rendimientos luego de esa compra. De modo que, el Impuesto sobre Patrimonio no aplica para aquellos que solo han adquirido criptomonedas y las guardan en su billetera virtual. Sin embargo, es posible obtener ganancias, por lo que será cuestión de tiempo el tener que declarar.

Cómo declarar

Como ya se obliga a declarar ganancias o rendimientos, así como perdidas relativas al uso de criptomonedas, en la declaración se incluyen apartados al respecto. Esta declaración se realiza en la casilla 1626 con la clave 0. Los rendimientos de capital se incluyen en el apartado de ganancias y pérdidas no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

¿Es obligatorio declarar las pérdidas?

En el caso de las pérdidas, según el uso de criptomonedas o moneda fiduciaria, no es obligatorio declararla ante el IRPF, pero se recomienda hacerlo. Una vez hecha esta declaración, tendrás cuatro años para compensar y equilibrar tus finanzas. Si lo prefieres, puedes consultar a un experto en la materia para saber si en tu caso particular es conveniente o no declarar las pérdidas.

Y si vendo criptomonedas ¿debo pagar impuestos?

En las ventas de criptomonedas que ofrezcan ganancias es necesario declarar tal incremento de dinero. No obstante, la Agencia Tributaria exige que se declare si la sumatoria de ingresos es igual o superior a los 1000 euros. Este mínimo se aplica, no solo a ganancias por moneda virtual, sino ante cualquier actividad económica. Si la has obtenido solo con criptomonedas, entonces usa el apartado mencionado antes.

En el caso de las permutas o intercambios existen normas específicas establecidas en el art. 37.1.h LIRPF. Las permutas también se declarar en la casilla 1626 dentro del apartado mencionado anteriormente. Tanto en las ganancias por venta o intercambios de criptomonedas se incluirá en la base del ahorro, y será entre el 19 y el 26%. En tanto iguale o supere los 1000 euros, todo lo anterior aplica, aunque la ganancia sea mínima.

Es recomendable realizar las declaraciones de impuesto ante Hacienda para evitar inconvenientes. Nada mejor que tener cuentas claras y evitar preocupaciones por alguna irregularidad. Debes tener claro que la declaración y legalidad de tu dinero te generarán buena reputación a la hora de adquirir préstamos; o realizar negocios en el futuro.